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上证民营企业50交易型开放式指数证券投资基金2019年半年度报告摘_
日期:2019-09-10 22:51    编辑:admin    来源:开元棋牌贴吧
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载□□、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公

  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载□□、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

  基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定□□□,于 2019 年 8 月 22 日复核了本报

  告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告□、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利□□□。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  本半年度报告摘要摘自半年度报告正文□□□,投资者欲了解详细内容□□□,应阅读半年度报告正文。

  风险收益特征 本基金属股票型基金,其预期的风险与收益高于混合基金、债券基

  基金半年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第

  注□□□:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入□□□、投资收益□、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益□□□。

  (2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字□□□。

  (3)表中的“期末□”均指报告期最后一日,即 6 月 30 日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。

  3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准

  注:1、本基金基金合同于 2010 年 08 月 05 日生效。2、截至建仓期结束,本基金的各项投资比

  鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日,业务范围包括基金募集□□□、基金销售、

  资产管理及中国证监会许可的其他业务□。截止本报告期末,公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon Capital SGR S.p.A.)、深圳市北融信投资发展

  有限公司组成,公司性质为中外合资企业。公司原注册资本 8,000 万元人民币,后于 2001 年

  9 月完成增资扩股,增至 15□,000 万元人民币□□。截止到 2019 年 6 月□□,公司管理资产总规模达到

  5□,644.95 亿元,管理 159 只公募基金、10 只全国社保投资组合、4 只基本养老保险投资组合□。

  注□□□:1□. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日□;担任新成立基金基金经理的,任职日期为基金合同生效日□□□。

  报告期内□,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定,本着诚实守信□□、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内□□,本基金运作合规,不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。

  报告期内□,本基金管理人严格执行公平交易制度,确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。

  报告期内,本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为□□。本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。

  本基金秉承指数基金的投资策略,在应对基金申购赎回的基础上,力争跟踪指数的收益,并将基金跟踪误差控制在合理范围内。

  鹏华上证民企 50ETF 组合净值增长率 26.52%,业绩比较基准增长率 28□□.17%□;

  2019 年上半年权益市场受金融去杠杆和贸易战的影响□□,指数震荡盘整□□□。上半年,积极的财

  政政策发力□□□,支撑基建投资增速稳定,但财政支出节奏相对较块,下半年的财政支出受空间影响□□,节奏可能放缓□□,会对基建资金形成一定影响,地方政府专项债加速发行将在三季度末前发力,预计四季度地方政府又将受到资金方面的压力□□□。地产投资增速可能回落至两位数以下,受销售走低影响,投资保持加速增长的可能性不大。总的来看,固定资产投资增速可能三季度将仍保持稳定□□。“国际经济金融形势错综复杂,外部不确定不稳定因素增多”□□□,国际风险因素主要指的是短期内全球经济增长动能偏弱,中美贸易摩擦,各经济体存在脆弱性,地缘政治冲突多点爆发等。国内方面的风险则是出口增速下行,民间投资动能不足,制造业投资上行乏力,综合体现为 2 季度

  GDP 增速创 1992 年 1 季度以来新低。□“科创板□”是定位为支持我国“新经济”公司发展的一

  个股权市场,是我国产业升级、经济转型之国家战略在资本市场的体现。随着全球技术和产业的变迁,□“新经济”公司已经站在了全球企业界的巅峰□。□□□“科创板”作为一个变局者□□,有望成为我国“新经济”公司发展的沃土,在推进我国产业升级的同时□□□,给投资者带来丰厚回报□□□。□“科创板□□”也会改变我国金融格局□□。

  1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述

  基金的估值由基金会计负责,基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体□□□,独立建账、独立核算,保证不同基金之间在名册登记□□、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立□□□。基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务处理;每日按时接收成交数据及权益数据,进行基金估值□□□。基金会计核算采用基金管理公司与托管银行双人同步独立核算□□□、相互核对的方式□,每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银行进行核对;每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会计核算岗外□□,还设有基金会计复核岗位,负责基金会计核算的日常事后复核工作,确保基金净值核算无误□。

  配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格□□□,在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。

  根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》的

  相关规定□□,本公司成立停牌股票等没有市价的投资品种估值小组□□□,成员由基金经理□、行业研究员、监察稽核部□□、金融工程师、登记结算部相关人员组成。

  基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论□□,发表相关意见和建议□□□,与估值小组成员共同商定估值原则和政策。

  1、截止本报告期末□□□,本基金期末可供分配利润为 23,005,591□□.31 元,期末基金份额净值

  本报告期内,本基金托管人在对上证民营企业 50 交易型开放式指数证券投资基金的托管过

  程中□□□,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为□,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信□□、净值计算、利润分配等情况的说

  本报告期内,上证民营企业 50 交易型开放式指数证券投资基金的管理人——鹏华基金管理

  有限公司在上证民营企业 50 交易型开放式指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算□、基金费用开支等问题上□,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为□□□,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,上证民营企业 50 交易型开放式指数证券投资基金未进行利润分配。

  本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的上证民营企业 50 交易型开放式指数证

  券投资基金本半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实□□□、准确和完整。

  上证民营企业 50 交易型开放式指数证券投资基金(以下简称□□“本基金”)经中国证券监督管

  理委员会(以下简称“中国证监会□”)证监许可[2010]第 747 号《关于核准上证民营企业 50 交易型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复》核准,由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《上证民营企业 50 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集□。本基金为契约型交易型开放式基金□□□,存续期限不定□□,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 1□□□,006,987,117.00 元(含募集股票市值),业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2010)第 196 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《上证民

  营企业 50 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于 2010 年 8 月 5 日正式生效□□□,基金合同生

  效日的基金份额总额为 1,007□□,002,863□□.00 份基金份额□,其中认购资金利息折合 15,746□.00 份基金份额□。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。

  根据《上证民营企业 50 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《上证民营企业 50 交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定□□,本基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司

  确定 2010 年 10 月 13 日为本基金的基金份额折算日□□。当日上证民营企业 50 指数收盘值为

  1□□□,007,002,863□□□.00 份□□□,折算前基金份额净值为 1□□□.071 元□。根据基金份额折算公式□□,基金份额折算比例为 0□□□.85712318,折算后基金份额总额为 863□□□,124,067.00 份,折算后基金份额净值为

  1□.250 元□。本基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司已根据上述折算比例,对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算,并由本基金注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司于

  2010 年 10 月 14 日进行了变更登记□。经上海证券交易所(以下简称“上交所”) 上证债字

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《上证民营企业 50 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的标的指数为上证民营企业 50 指数,投资目标是紧密跟踪标的指数□□□,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化;主要投资范围为标的指数上证民营企业 50 指数的成份股及其备选成份股,该部分投资比例不低于基金资产净值的 95%;此外,为更好地实现投资目标,本基金将少量投资于非上证民营企业 50 指数成份股、新股(首次发行或增发等)以及法律法规及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金力争日均跟踪偏离度的绝对值不超过

  0□□□.1%,年跟踪误差不超过 2%。本基金的业绩比较基准为□□□:上证民营企业 50 指数。

  本基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司以本基金为目标 ETF,募集成立了鹏华上证民营企业50 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称□□□“鹏华上证民企 50ETF 联接基金□□□”)□。鹏华上证民企 50ETF 联接基金为契约型开放式基金□□□,投资目标与本基金类似□,将绝大多数基金资产投

  本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本

  准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号

  本基金 2019 年上半年财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金

  2019 年 6 月 30 日的财务状况以及 2019 年上半年的经营成果和基金净值变动情况等有关信息□。

  6.4.4 本报告期所采用的会计政策□、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

  根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税

  [2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》□□□、财税

  [2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》□□□、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》□□□、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》□、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》□□□、财税

  [2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进

  项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:

  (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。

  资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的

  征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴

  纳增值税的,不再缴纳□□;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减□□。

  对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债□、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务□□□,以

  2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额□。资管产品管理人运营资管产品转让

  2017 年 12 月 31 日前取得的基金□、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额□,或者以

  2017 年最后一个交易日的基金份额净值□□、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额□□□。

  (2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票□□□、债券的差价收入,股票的股息□□□、红利

  (3) 对基金取得的企业债券利息收入□,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴

  20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)

  的□□□,其股息红利所得全额计入应纳税所得额□□;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按

  50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股□,解禁后取得的股息□、红利收入□,按照上述规定计算纳税□□,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息□、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额□□□。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税□□□。

  (4) 基金卖出股票按 0□□□.1%的税率缴纳股票交易印花税□,买入股票不征收股票交易印花税□□□。

  (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

  6□.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

  鹏华上证民营企业 50 交易型开放式指数 本基金的基金管理人管理的其他基金

  本基金本报告期内及上年度可比较期间未通过关联方交易单元发生股票交易、债券交易、债券回购交易和权证交易,也没有发生应支付关联方的佣金业务。

  注:本基金本报告期内及上年度可比较期间未通过关联方交易单元发生应支付关联方的佣金业务。6.4□□.8.2 关联方报酬

  注:支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理人报酬年费率为 0.5%,逐日计提,按月支付。日管理费=前一日基金资产净值×0□□.5%÷当年天数。

  注:支付基金托管人中国工商银行股份有限公司的托管费年费率为 0□□□.1%,逐日计提□□,按月支付□□。日托管费=前一日基金资产净值×0.1%÷当年天数。

  注□□□:本基金本报告期及上年度可比较期间没有与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

  6□.4□□.8□□.4□.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  注□□:除基金管理人以外的其他关联方投资本基金的费率标准与其他相同条件的投资者适用的费率标准相一致。

  注□:本基金在本报告期内及上年度可比期间内未参与本管理人□□□、管理人控股股东、托管人、委托人及委托人控股股东承销的证券。

  注:截至本报告期末,本基金没有持有因认购新发或增发而流通受限的股票□□,也没有持有因认购新发或增发而流通受限的债券及权证等其他证券。

  码 名称 期 因 估值单 日期 开盘单 (股) 成本总额 估值总额 备注

  截至本报告期末,本基金没有从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。6□□.4□□□.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

  注□□□:上表中的股票投资项含可退替代款估值增值,而 7.2.1 的合计项不含可退替代款估值增值。7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合

  7□□□.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明

  序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)

  注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有指数投资股票明细,应阅读登载于鹏华基金管理有限公司网站 的半年度报告正文。

  7□.3□□□.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明

  7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

  序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)

  注:买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

  7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

  序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)

  注:卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列□□□,不考虑相关交易费用。

  注:买入股票成本□□□、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

  7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细注□:本基金本报告期末未持有资产支持证券。

  7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

  本基金投资的前十名证券中本期没有发行主体被监管部门立案调查的、或在报告编制日前一年内受到公开谴责□□□、处罚的证券□。

  由于四舍五入的原因□□□,投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。

  注:截止本报告期末□,本公司高级管理人员□□、基金投资和研究部门负责人及本基金的基金经理未持有本基金份额。

  本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的,与本基金管理人、基金财

  本基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何

  1)基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构□,使用其交易单元作为基金的专用交易单元,选择的标准是:

  (4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求;

  (5)具备基金运作所需的高效□□、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务□;

  (6)研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服务。

  我公司根据上述标准,选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象□□。我公司投研部门定期对所选定证券公司的服务进行综合评比□□,评比内容包括:提供研究报告质量、数量、及时性及提供研究服务主动性和质量等情况□□□,并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况□□、经营状况、研究水平后□□,向券商租用交易单元作为基金专

  注:本基金本报告期内未通过券商交易单元进行权证交易、债券交易及债券回购交易。

  基金份额持有人持有的基金份额所占比例过于集中时,可能会因某单一基金份额持有人大额赎 回而引起基金净值剧烈波动□,甚至可能引发基金流动性风险,基金管理人可能无法及时变现基 金资产以应对基金份额持有人的赎回申请,基金份额持有人可能无法及时赎回持有的全部基金 份额□□□。

  注:1、申购份额包含基金申购份额、基金转换入份额、强制调增份额□□□、场内买入份额、指数分级基金合并份额和红利再投;

  2□、赎回份额包含基金赎回份额□□□、基金转换出份额、强制调减份额、场内卖出份额和指数分级基金拆分份额。

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